ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА ДО РІШЕННЯ ПРО БЮДЖЕТ НА 2024 РІК
Пояснювальна записка
до рішення Петровірівської сільської ради
"Про бюджет Петровірівської сільської територіальної громади на 2024 рік"
ОЦІНКА ДОХОДІВ СІЛЬСЬКОГО БЮДЖЕТУ НА 2024 РІК
Показники доходної частини бюджету на 2024 рік розроблені на базі основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України із застосуванням норм чинних Бюджетного та Податкового кодексів України.
В цілому, показник власних доходів сільського бюджету на 2024 рік (без урахування міжбюджетних трансфертів) обраховано в сумі 32743,1тис.грн, у тому числі:
загальний фонд - 32188,1тис.грн.
спеціальний фонд - 555,00тис.грн.
В порівнянні з минулим 2023 роком більше на 4002,4 тис.грн.
На 2024 рік заплановані наступні надходження по загальному фонду.
Код 11010000 "Податок та збір на доходи фізичних осіб"
Заплановано надходжень податку та збору на доходи фізичних осіб на 2024 рік, із урахуванням прогнозного обсягу фонду оплати праці, рівня середньої заробітної плати, а також бази оподаткування з інших доходів та ставок оподаткування доходів фізичних (юридичних) осіб, становить 8987,2 тис.грн. В порівнянні з минулим періодом більше на 1 720,4тис.грн
Код 13010000 «Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів»
Запланована сума рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів до сільського бюджету на 2024 рік у сумі 1,87 тис. грн. збільшено з минулим періодом на 0,87тис.грн
Код 13030000 «Рентна плата за користування надрами»
Сума рентної плати за користування надрами до сільського бюджету на 2024 рік становить 0,88тис.грн., збільшено з минулим періодом на 0,18тис.грн
Код 14020000 «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)» (пальне)
Заплановані надходження акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів до сільського бюджету на 2024 рік в обсязі 280,0тис. грн. в порівняні з минулим роком збільшено показники в сумі 242,0тис.грн
Код 14030000 «Акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції)» (пальне)
Заплановано надходження акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів до сільського бюджету на 2024 рік в обсязі 1000,0 тис. грн. В порівнянні з минулим періодом більше на 310,5тис.грн.
Код 14040000 «Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів»
Заплановані надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів до сільського бюджету на 2024 рік визначені по діючому законодавству, що передбачає зарахування надходжень з алкогольних напоїв та тютюнових виробів до сільського бюджету в обсязі 590,7тис. грн.
Код 18010000 «Податок на майно»
Запланована сума податку на майно до сільського бюджету на 2024 рік надійде 16 060,3 тис.грн. в порівняні з минулим роком збільшено на 53,3 тис.грн та включає в себе:
- 18010200 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості» запланована сума на 2024 рік становить – 35,0 тис.грн.
- 18010300 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості» запланована сума на 2024 рік становить – 20,0 тис.грн.
- 18010400 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості» запланована сума на 2024 рік становить – 507,4тис.грн.
- 18010500 «Земельний податок з юридичних осіб» прогнозна сума на 2024 рік становить 304,1 тис.грн. (згідно даних земельного відділу сільської ради та відповідно до очікуваних надходжень на 2023рік ).
- 18010600 «Орендна плата з юридичних осіб» запланована сума на 2024рік становить 9928,8тис.грн. (згідно даних земельного відділу сільської ради розрахованих відповідно до очікуваних надходжень за 2023 рік та з розрахунку підписання договорів на оренду землі).
- 18010700 «Земельний податок з фізичних осіб» прогнозна сума на 2024 рік становить 1 200,0 тис. грн. згідно даних земельного відділу сільської ради).
- 18010900 «Орендна плата з фізичних осіб» планова сума на 2024 рік становить 4065,0 тис.грн. (згідно даних земельного відділу сільської ради розрахованих відповідно фактичних надходжень за 2023 рік).
Код 18050000 «Єдиний податок»
Сума єдиного податку до сільського бюджету на 2024 рік становить 5197,6тис.грн збільшено в порівнянні з минулим роком на 1852,6тис.грн.
Код 22010000 «Плата за надання адміністративних послуг»
Сума надходження від надання адміністративних послуг до сільського бюджету на 2024 рік становить 66,5 тис.грн.
Код 22090000 «Державне мито»
Сума надходження від державного мита до сільського бюджету на 2024 рік становить 0,05 тис.грн. (визначений на рівні очікуваних надходжень за 2023 рік за рахунок надходжень від сплати за оформлення документів на спадщину та дарування та державного мита пов’язаного з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадянина України).
Код 41020100 «Базова дотація»
Сума надходжень до сільського бюджету на 2024 рік становить 5636,5тис.грн.
Код 41033900 «Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам»
Сума надходжень до сільського бюджету на 2024 рік становить 16207,3тис.грн. збільшено на 17,1%
На 2024 рік плануються наступні надходження
до спеціального фонду.
Основними платежами спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ, екологічний податок, плата за послуги що надаються бюджетними установами в сумі – 555,0тис.грн
Код 19010000 «Екологічний податок»
Сума надходжень до сільського бюджету на 2024 рік становить 15,0 тис.грн.
Код 25010000 «Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством»
Сума надходжень від плати за послуги до сільського бюджету на 2024 рік надійде 540,0тис.грн. (за рахунок плати за послуги, що надаються бюджетними установами та батьківська плата.)
ВИДАТКИ
Видаткова частина місцевого бюджету на 2024 рік сформована з урахуванням впливу економічних чинників, необхідності дотримання принципу збалансованості, ефективного та раціонального використання бюджетних коштів. При формуванні видаткової частини місцевого бюджету, спрямованої на утримання бюджетної сфери у 2024 році враховані обсяги межбюджетних трансфертів (базова дотація ,освітня субвенція) та власні ресурси бюджету.
Обсяг видатків громади на 2024 рік розраховано в сумі 54 586,9тис.грн., у тому числі:
Загальний фонд – 51 131,9грн.
Спеціальний фонд –3 455,0грн.
При здійсненні розрахунків видатків предбачено наступне:
Відповіднодо частини першої статті 75 Бюджетного кодексу України(далі-Кодекс) проект місцевого бюджету на 2024рік грунтується на показниках, визначених у прогнозі місцевого бюджету, схваленому у 2023році.
Для розрахунку потреби в коштах на оплату праці працівникам бюджетної сфери враховано наступні соціальні стандарти:
-запровадження розміру мінімальна заробітної плати працівників бюджетної сфери з 01 січня 2024року – 7100,00грн.
з 01 квітня 2024року – 8000,00грн.
-розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС
з 01січня 2024року -3195,00грн.
з 04 квітня 2024року – 3600,00грн.
-повністю враховані видатки на виплату надбавок та доплат обов'язкового характеру(надбавки за вислугу років,надбавки за підвищення престижності у роботі-(20% від посадового окладу),за особливі умови роботи бібліотекарям –(20% від посадового окладу),за шкідливі та важкі умови праці,за класне керівництво тощо);
-враховані видатки на матеріальну допомогу на оздоровлення педагогічним працівникам,передбачену статтею 57 Закону України «Про освіту» в розмірі посадового окладу;
-предбачені видатки матеріальної допомоги на оздоровлення у розмірі середнього заробітка працівникам органів місцевого самоврядування,іншим працівникам у розмірі посадового окладу.
У бюджеті на 2024рік предбачені видатки на придбання продуктів харчування згідно постанови КМУ від 24.03.2021р.№305 по загальному фонду для ОЗНЗ «Петровірівський ліцей» обраховані на підставі нормативів харчування у вартісних показниках в сумі 1 000,0тис.грн.
-предбачені видатки на оплату енергоносіїв та комунальних послуг,що споживаються бюджетними установами на 2024рік.,в сумі 2 342, 84тис,грн.
-предбачені видатки на придбання дизельного палива, бензина в сумі 1 911,84тис.грн.
ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ВИДАТКОВОЇ ЧАСТИНИ БЮДЖЕТУ
В РОЗРІЗІ ГАЛУЗЕЙ
ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ
КПКВК 3710160 Керівництво управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах
Загальний фонд
Передбачені кошти в загальній сумі 1 375,834тис.грн, а саме на виплату заробітної плати з нарахуванням в сумі 1 292,834тис.грн
КЕКВ 2210 Придбання канцелярських товарів та інвентаря – 50,0тис.грн
КЕКВ 2240 Програмне забезпечення «ІПК Місцеві бюджети» - 10,0тис.грн
Ремонт комп’ютерної техніки – 23,0тис.грн.
Виконавчий комітет сільської ради
За бюджетною програмою «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» видатки на функціонування органів місцевої влади та самоврядування пропонуються по загальному фонді в обсязі 13 140,2тис.грн.
За даною програмою планується утримання 39 штатних одиниць згідно із затвердженою структурою, видатки на оплату праці з нарахуванням становлять 11 766,4тис. грн.
На оплату комунальних послуг та енергоносіїв заплановано 165,0тис.грн.
Кошти для забезпечення потреб господарчої діяльності, канцелярських товарів, оплату інформаційних послуг, видатки на бензин диз. паливо -1 205,8тис.грн.
Інші поточні видатки -3,0тис.грн.
По бюджетної програмі «Інша діяльність у сфері державного управління» передбачені видатки на «Програму культурно-масових заходів Петровірівської ТГ на 2022-2024роки в сумі 50,0тис.грн.
Придбання солодощів дітям до святкування дня села -50,0тис.грн.
Освіта
За останній рік здійснено низку заходів щодо реалізації ідей і положень по реформуванню освіти, підвищенні її якості, доступності та конкурентоспроможності. Модернізовано зміст та вдосконалено організацію всіх ланок освіти, запроваджено концепцію НУШ, здійснено організацію інклюзивного навчання дітей з особливими освітніми потребами,
У непростих соціально-економічних умовах здійснюється модернізація мережі закладів освіти з метою більш ефективного використання їх матеріально-технічних, кадрових, фінансових, управлінських ресурсів для забезпечення доступності та якості освіти.
Головні завдання на 2024 рік:
- створення сучасної матеріально-технічної бази ;
- проведення комплексу ремонтно-будівельних робіт з оновлення й модернізації конструкцій і обладнання будівель закладів освіти у зв’язку з їх фізичним зношуванням та руйнуванням;
- доукомплектування закладів освіти недостатнім обладнанням та меблями;
- оснащення закладів освіти сучасними навчальними комп’ютерними та мультимедійними навчальними комплексами.
В проєкті місцевого бюджету на 2024 рік на забезпечення належних умов функціонування і розвитку закладів освіти за рахунок видатків загального фонду передбачено спрямувати 28 961,03тис.грн., а за рахунок спеціального фонду передбачено спрямувати на кап.ремонт зали у їдальні ОЗНЗ Петровірівський ліцей 1 400,0тис.грн. Власні надходження установ та закладів освіти, які будуть спрямовано на забезпечення їх основної діяльності, заплановано по спец.фонді в сумі 210,0тис.грн.
-передбачені видатки по освіті за рахунок освітньої субвенції спрямовані на оплату праці з нарахуванням, педагогічним працівникам ОЗНЗ та в сумі -16 207,3тис.грн.
-передбачені видатки по Освіті за рахунок місцевого бюджету спрямовані на оплату праці з нарахуванням, тех.працівникам та педагогічним працівникам в сумі 9 524,5тис.грн.
Крім того, предбачені видатки на організацію харчування згідно постанови КМУ від 24.03.2021р.№305 по загальному фонду для ОЗНЗ Петровірівський НВК «ЗОШ І-ІІІ ст.-ДНЗ» обраховані на підставі нормативів харчування у вартісних показниках в сумі 1 000,0тис.грн.
-медикаменти на перев’язувальні матеріали -5,5тис.грн.
-оплата за електроенергію – 604,0тис.грн.
-кошти для забезпечення потреб господарчої діяльності,видатки на придбання бензину, диз.палива та оплата послуг в сумі-1 584,73тис.грн.
-видатки на відрядження 15,0тис.грн.
-інші видатки в сумі -20,0тис.грн.
По бюджетній програмі «Інші програми та заходи у сфері освіти» передбачені видатки по програмі «Надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям позбавленим батьківського піклування, яким у 2022-2024році виповняється 18років.» в сумі – 10,86тис.грн.
Заходи у сфері охорони здоров’я
По бюджетній програмі «Інші програми та заходи у сфері охорони здоров’я» передбачені видатки по програмі «Милосердя» на 2022-2024р. відшкодування вартості лікарських засобів, медичних виробів та інших засобів окремим категоріям населення в сумі 150,0тис.грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
По бюджетній програмі передбачені видатки по забезпеченню Служби у справах дітей та Центру надання соціальних послуг населення по загальному фонді у сумі 2 246,5тис.грн.
-передбачені кошти на оплату праці з нарахуванням в сумі -2 220,5тис.грн.
(за даною програмою планується утримання 13 штатних одиниць)
-кошти для забезпечення потреб господарчої діяльності в сумі 26,0тис.грн.
По бюджетній програмі «Заходи державної політики з питань дітей та їх соціального захисту» передбачені видатки на програму «Діти України» на 2024-2025роки в сумі 306,0тис.грн.
-передбачені кошти на придбання подарунків , до дня захисту дітей,1 вересня, останнього звоника - 90,0тис.грн.
-передбачені кошти на солодощі до дня св.Миколая та Нового року -100,0тис.грн.
-передбачені кошти на послуги атракціона до дня захисту дітей – 40,0тис.грн.
-передбачені кошти на виплату до дня усиновлення, день осіб з інвалідністю та виплати відмінникам – 76,0тис.грн.
По бюджетній програмі «Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення» передбачені видатки по програмі «Милосердя» на 2022-2024роки в сумі 300,0тис.грн.
- передбачені видатки на надання матеріальної допомоги вдовам,
воїнам -інтернаціоналістам з нагоди Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав, до Дня Чорнобильської трагедії учасникам по ліквідації аварії на Чорнобильської АЕС , учасникам АТО, допомоги на поховання безхатченків, допомоги на поховання , допомоги особам з особливими потребами та обмеженими фізичними можливостями, допомоги на лікування, матеріальна допомога на поховання військовослужбовців збройних сил України та інших військових формувань. -170,0тис.грн.
-передбачені видатки на придбання ритуальних атрибутів для організації церемонії поховання військовослужбовців СО України-10,0тис.грн.
-передбачені видатки на послуги автоперевезень – 100,0тис.грн.
-передбачені видатки на придбання продуктів харчування для організації церемонії поховання військовослужбовців СО України -20,0тис.грн.
По бюджетній програмі « Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги» передбачені видатки -54,326тис.грн.
-передбачені видатки на нарахування на мінімальний дохід(22% від мінімальної зарплати) -20,526тис.грн.
-передбачені виплати компенсації особам, які надають соціальні послуги -33,8тис.грн.
Забезпечення умовами для тимчасового проживання ВПОта/або евакуйованих осіб у зв'язку із введенням воєнного стану .
По бюджетній програмі « Видатки, пов`язані з наданням підтримки внутрішньо переміщеним та/або евакуйованим особам у зв`язку із введенням воєнного стану» по «Програмі підтримки внутрішньо переміщених осіб з місцевого бюджету Петровірівської сільської ради на 2024рік.» заплановано - 12,0тис.грн.
-передбачені видатки на оплату електроенергії в сумі-12,0тис.грн.
Культура і мистецтво
Передбачені видатки по забезпеченню діяльності бібліотек по загальному фонді в сумі 585,182тис.грн.
- на оплату праці з нарахуванням (за даною програмою передбачено утримання 4 штатних одиниць) в сумі 577,182тис.грн.
- кошти для забезпечення потреб господарчої діяльності, канцелярських товарів -3,0тис.грн.
-передбачені видатки на оплату електроенергії в сумі- 5,0тис.грн
Передбачені видатки по забезпеченню діяльності музея по загальному фонді в сумі 77, 98тис.грн.
-на оплату праці з нарахуванням 1 працівника(0,5 штатної одиниці) в сумі -77,98тис.грн.
Передбачені видатки по забезпеченню діяльності будинків культур по загальному фонді в сумі 369,14тис.грн.
- на оплату праці з нарахуванням 3 працівників (2,5 штатних одиниць) у сумі – 361,14тис.грн.
- кошти на оплату послуг(крім комунальних) -1,0тис.грн.
- оплата на послуги електроенергії- 7,0тис.грн
Організація благоустрою населених пунктів
За бюджетною програмою «Організація благоустрою населених пунктів» по загальному фонді кошти обраховано в сумі 3 026,59тис.грн. Кошти будуть спрямовані на придбання матеріалів (фарби, інвентарю, електротоварів, паливно-мастильних матеріалів), оплату послуг бригади з благоустрою, вивіз сміття, розчистка снігу ,очищення дорожнього покриття ,розчищення стихійних сміттєзвалищ, поточний ремонт та технічне обслуговування електричних мереж, тощо.
-по спеціальному фонді на кап.ремонт водопровода в сумі 1 500,0тис.грн.
-по спеціальному фонді передбачені видатки власних надходжень(плата за електроенергію) в сумі-330,0тис.грн.
Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого
Проєктом місцевого бюджету на 2024 рік за рахунок надходжень базової дотації передбачено видатки на утримання та поточний ремонт доріг місцевого значення по загальному фонді в сумі 245,0тис.грн.
По бюджетній програмі «Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування» передбачені видатки по загальному фонду (членські внески) в сумі 14,2тис.грн.
Запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха
По бюджетній програмі «Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха» по Програмі цивільного захисту, техногенної та пожежної безпеки Петровірівської територіальної громади на 2024-2025роки.», передбачені видатки у сумі 106,0тис.грн.
-передбачені кошти на засоби, матеріали для укриттів та пунктів незламності – 50,00грн.
-передбачені кошти на паливно-мастильні матеріали для ліквідації надзвичайних ситуацій та стихійного лиха- 56 000,00грн
Організації територіальної оборони громади
По бюджетній програмі «Заходи та роботи з територіальної оборони» по
"Програма підготовки територіальної оборони та місцевого населення до участі в русі національного спротиву в Петровірівській сільській раді на 2024-2025р.» передбачені видатки в сумі 50,0тис.грн.
-передбачені кошти на засоби та матеріали – 50,0тис.грн.
Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів
В рамках місцевої програми по екології та охороні навколишнього середовища передбачається фінансування послуг для відновлення зелених насаджень на територій громади по спеціальному фонді в сумі 15 000,00 грн. за рахунок надходжень екологічного податку.
Проєкт місцевого бюджету є збалансований, пропозиції головного розпорядника бюджетних коштів враховані в межах можливостей його ресурсної частини.
Резервний фонд запланований в сумі 54,0тис.грн
Начальник фінансового відділу Тетяна МУЗИЧЕНКО
