ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА ДО РІШЕННЯ ПРО БЮДЖЕТ НА 2023 РІК
Пояснювальна записка
до рішення Петровірівської сільської ради
"Про бюджет Петровірівської сільської територіальної громади на 2023 рік"
ОЦІНКА ДОХОДІВ СІЛЬСЬКОГО БЮДЖЕТУ НА 2023 РІК
Показники доходної частини бюджету на 2023 рік розроблені на базі основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України із застосуванням норм чинних Бюджетного та Податкового кодексів України.
В цілому, показник власних доходів сільського бюджету на 2023 рік (без урахування міжбюджетних трансфертів) обраховано в сумі 28 740,7тис.грн, у тому числі:
загальний фонд - 28 365,7тис.грн.
спеціальний фонд - 375,00тис.грн.
В порівнянні з минулим 2022 роком більше на 3 400,7 тис.грн.
На 2023 рік заплановані наступні надходження по загальному фонду.
Код 11010000 "Податок та збір на доходи фізичних осіб"
Заплановано надходжень податку та збору на доходи фізичних осіб на 202 рік, із урахуванням прогнозного обсягу фонду оплати праці, рівня середньої заробітної плати, а також бази оподаткування з інших доходів та ставок оподаткування доходів фізичних (юридичних) осіб, становить 7 266,8 тис.грн. В порівнянні з минулим періодом більше на 1 106,8 тис.грн
Код 13010000 «Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів»
Запланована сума рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів до сільського бюджету на 2023 рік у сумі 1,0 тис. грн. зменшено з минулим періодом в зв’язку з фактичними надходженнями 2021- 2022років
Код 13030000 «Рентна плата за користування надрами»
Сума рентної плати за користування надрами до сільського бюджету на 2023 рік становить 0,7тис.грн., зменшено з минулим періодом в зв’язку з фактичними надходженнями 2021- 2022років
Код 14020000 «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)» (пальне)
Заплановані надходження акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів до сільського бюджету на 2023 рік в обсязі 38,0тис. грн. в порівняні з минулим роком зменшені показники згідно Закону «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» №2120-ІХ (реєстр №7137-д) від 15.03.2022року
Код 14030000 «Акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції)» (пальне)
Заплановано надходження акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів до сільського бюджету на 2023 рік в обсязі 960,0 тис. грн. також зменшені показники
Код 14040000 «Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів»
Заплановані надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів до сільського бюджету на 2023 рік визначені по діючому законодавству, що передбачає зарахування надходжень з алкогольних напоїв та тютюнових виробів до сільського бюджету в обсязі 689,5 тис. грн. збільшені показники в порівнянні з минулим роком 437,5 тис.грн.,
Код 18010000 «Податок на майно»
Запланована сума податку на майно до сільського бюджету на 2023 рік складає 16 007,0 тис.грн. в порівняні з минулим роком збільшено на 4 147,3 тис.грн в зв’язку із збільшенням ставки податку на нерухоме майно та збільшення орендної плати з аукціонів проведених у 2021 році (річна сума) та включає в себе:
- 18010200 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості» запланована сума на 2023 рік становить – 70,0 тис.грн.
- 18010300 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості» запланована сума на 2023 рік становить – 40,0 тис.грн.
- 18010400 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості» запланована сума на 2023 рік становить – 373,0 тис.грн.
- 18010500 «Земельний податок з юридичних осіб» прогнозна сума на 2023 рік становить 250,0 тис.грн. (згідно даних земельного відділу сільської ради та відповідно до очікуваних надходжень на 2022рік ).
- 18010600 «Орендна плата з юридичних осіб» запланована сума на 2023 рік становить 10 400,0 тис.грн. (згідно даних земельного відділу сільської ради розрахованих відповідно до очікуваних надходжень за 2022 рік та з розрахунку підписання договорів на оренду землі).
- 18010700 «Земельний податок з фізичних осіб» прогнозна сума на 2023 рік становить 1 234,0 тис. грн. згідно даних земельного відділу сільської ради).
- 18010900 «Орендна плата з фізичних осіб» планова сума на 2023 рік становить 3 640,0 тис.грн. (згідно даних земельного відділу сільської ради розрахованих відповідно фактичних надходжень за 2022 рік).
Код 18050000 «Єдиний податок»
Сума єдиного податку до сільського бюджету на 2023 рік становить 3 345,0тис.грн зменшена в порівнянні з минулим роком на 380,0тис.грн в зв’язку з тим що закриття двох ФОПів та ФГ «Мрія» зняті з четвертої групи оподаткування.
Код 22010000 «Плата за надання адміністративних послуг»
Сума надходження від надання адміністративних послуг до сільського бюджету на 2023 рік становить 55,5 тис.грн.
Код 22090000 «Державне мито»
Сума надходження від державного мита до сільського бюджету на 2023 рік становить 0,2 тис.грн. (визначений на рівні очікуваних надходжень за 2022 рік за рахунок надходжень від сплати за оформлення документів на спадщину та дарування та державного мита пов’язаного з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадянина України).
Код 41020100 «Базова дотація»
Сума надходжень до сільського бюджету на 2023 рік становить 11 947,3тис.грн.
Код 41033900 «Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам»
Сума надходжень до сільського бюджету на 2023 рік становить 13 434,5тис.грн. зменшилась на 10%
На 2023 рік плануються наступні надходження
до спеціального фонду.
Основними платежами спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ, екологічний податок, плата за послуги що надаються бюджетними установами в сумі – 375,0тис.грн
Код 19010000 «Екологічний податок»
Сума надходжень до сільського бюджету на 2023 рік становить 15,0 тис.грн.
Код 25010000 «Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством»
Сума надходжень від плати за послуги до сільського бюджету на 2023 рік надійде 360,0тис.грн. (за рахунок плати за послуги, що надаються бюджетними установами та батьківська плата.)
ВИДАТКИ
Видаткова частина місцевого бюджету на 2023 рік сформована з
урахуванням впливу економічних чинників, необхідності дотримання принципу
збалансованості,ефективного та раціонального використання бюджетних коштів. При формуванні видаткової частини місцевого бюджету,спрямованої на утримання бюджетної сфери у 2023 році враховані обсяги міжбюджетних трансфертів (освітньої субвенції,субвенції на здійснення переданих видатків у сфері освіти,субвенції на здійснення підтримки окремих закладів )та власні ресурси бюджету.
Обсяг видатків Петровірівської територіальної громади на 2023 рік розраховано в сумі 54 122, 5тис. грн., у тому числі:
Загальний фонд – 53 747,5тис.грн.
Спеціальний фонд – 375,0 тис.грн.
При здійсненні розрахунків видатків предбачено наступне:
Відповідно до частини першої статті 75 Бюджетного кодексу України (далі Кодекс)
Проект місцевого бюджету на 2023 рік ґрунтується на показниках, визначених у прогнозі місцевого бюджету, схваленого у 2022 році
Для розрахунку потреби в коштах на оплату працівникам бюджетної сфери враховано наступні соціальні стандарти:
-запровадження розміру мінімальної заробітної плати працівників бюджетної сфери з 01 січня 2023року –6700,00грн.
-розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС з 01січня 2023року -2893,00грн.
-повністю враховані видатки на виплату надбавок та доплат обов'язкового характеру(надбавки за вислугу років,надбавки за підвищення престижності у роботі-(20% від посадового окладу),за особливі умови роботи бібліотекарям –(20% відпосадового окладу),за шкідливі та важкі умови праці, за класне керівництво тощо);
-передбачені видатки на матеріальну допомогу на оздоровлення у розмірі середнього заробітка працівникам органів місцевого самоврядування, іншим працівникам у розмірі посадового окладу.
-предбачені видатки на оплату енергоносіїв та комунальних послуг, що споживаються бюджетними установами на 2023рік.,в сумі 4 998,99тис.грн.
-предбачені видатки на придбання дизельного палива, бензина в сумі 1 794,0тис.грн.
ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ВИДАТКОВОЇ ЧАСТИНИ БЮДЖЕТУ
В РОЗРІЗІ ГАЛУЗЕЙ
ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ
КПКВК 0160 Керівництво управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах
Загальний фонд
Передбачені кошти в загальній сумі 1 138,155тис.грн, а саме на виплату заробітної плати з нарахуванням в сумі 1 020,8тис.грн
КЕКВ 2210 Придбання канцелярських товарів та інвентаря – 51,0тис.грн
КЕКВ 2240 Програмне забезпечення «ІПК Місцеві бюджети» - 10,0тис.грн
Ремонт комп’ютерної техніки – 10,0тис.грн.
КПКВК 0150 Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад
За бюджетною програмою «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» видатки на функціонування органів місцевої влади та самоврядування пропонуються по загальному фонді в обсязі 10 218,0тис. грн.
За даною програмою планується утримання 36 штатних одиниць згідно із затвердженою структурою, видатки на оплату праці з нарахуванням становлять 8 944,3тис. грн.
На оплату комунальних послуг та енергоносіїв заплановано 431,3тис.грн.
Кошти для забезпечення потреб господарчої діяльності, канцелярських товарів, оплату інформаційних послуг -839,4тис.грн.
Інші поточні видатки -3,0тис.грн.
По бюджетної програмі «Інша діяльність у сфері державного управління» передбачені видатки на «Програму культурно-масових заходів Петровірівської ТГ на 2022-2024роки в сумі 30,0тис.грн.
Освіта
За останній рік здійснено низку заходів щодо реалізації ідей і положень по реформуванню освіти, підвищенні її якості, доступності та конкурентоспроможності. Модернізовано зміст та вдосконалено організацію всіх ланок освіти, запроваджено концепцію НУШ, здійснено організацію інклюзивного навчання дітей з особливими освітніми потребами,
У непростих соціально-економічних умовах здійснюється модернізація мережі закладів освіти з метою більш ефективного використання їх матеріально-технічних, кадрових, фінансових, управлінських ресурсів для забезпечення доступності та якості освіти.
Головні завдання на 2023 рік:
- створення сучасної матеріально-технічної бази ;
- проведення комплексу ремонтно-будівельних робіт з оновлення й модернізації конструкцій і обладнання будівель закладів освіти у зв’язку з їх фізичним зношуванням та руйнуванням;
- доукомплектування закладів освіти недостатнім обладнанням та меблями;
- оснащення закладів освіти сучасними навчальними комп’ютерними та мультимедійними навчальними комплексами.
В проєкті місцевого бюджету на 2023 рік на забезпечення належних умов функціонування і розвитку закладів освіти за рахунок видатків загального фонду передбачено спрямувати 26 874,38тис. грн. Власні надходження установ та закладів освіти, які будуть спрямовано на забезпечення їх основної діяльності, заплановано по спец.фонді в сумі 150,0тис.грн.
-передбачені видатки по Освіті за рахунок освітньої субвенції спрямовані на оплату праці з нарахуванням, педагогічним працівникам ОЗНЗ в сумі -13 434,5тис.грн.
-передбачені видатки по Освіті за рахунок місцевого бюджету спрямовані на оплату праці з нарахуванням,тех.працівникам та педагогічним працівникам в сумі 7 860,1тис.грн.
Крім того, предбачені видатки на організацію харчування згідно постанови КМУ від 24.03.2021р.№305 по загальному фонду для ОЗНЗ Петровірівський НВК «ЗОШ І-ІІІ ст.-ДНЗ» обраховані на підставі нормативів харчування у вартісних показниках в сумі 1 428,6тис.грн.
-оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 3 143,7тис.грн.
-медикаменти – 3,0тис.грн.
-кошти для забезпечення потреб господарчої діяльності в сумі-999 480,00грн.
-інші видатки в сумі -5,0тис.грн.
По бюджетній програмі «Інші програми та заходи у сфері освіти»передбачені видатки по програмі «Надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям позбавленим батьківського піклування,яким у 2022-2024році виповняється 18років.» в сумі -9,05тис.грн.
Охорона здоров’я
По бюджетній програмі «Інші програми та заходи у сфері охорони здоров’я» передбачені видатки по програмі «Милосердя» на 2022-2024р. відшкодування вартості лікарських засобів,медичних виробів та інших засобів окремим категоріям населення в сумі 150,0тис.грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
По бюджетній програмі передбачені видатки по забезпеченню Служби у справах дітей та Центру надання соціальних послуг населення по загальному фонді у сумі 2 049,5тис.грн.
-передбачені кошти на оплату праці з нарахуванням в сумі -2039,5тис.грн.
(за даною програмою планується утримання 13,5 штатних одиниць)
-кошти для забезпечення потреб господарчої діяльності в сумі 10,0тис.грн.
По бюджетній програмі «Заходи державної політики з питань дітей та їх соціального захисту» передбачені видатки на програму «Діти України» на 2023роки в сумі 400,0тис.грн.
-передбачені кошти на придбання подарунків , до дня захисту дітей,1 вересня,останнього звінка в т.ч. новорічних подарунків в сумі 350,0тис.грн.
-придбання продуктів харчування для проведення свят -50,0 тис.грн.
По бюджетній програмі «Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення» передбачені видатки по програмі «Милосердя» на 2022-2024роки в сумі 700,0тис.грн.
-передбачені видатки на надання матеріальної допомоги вдовам до 9 травня
воїнам -інтернаціоналістам з нагоди Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав,до Дня Чорнобильської трагедії учасникам по ліквідації аварії на Чорнобильської АЕС , учасникам АТО,допомоги безхатченкам, допомоги на поховання, постраждалим від стихійного лиха ,допомоги для інвалідів, допомоги на лікування,допомоги малозабезпеченим сім’ям згідно заяв,матеріальна допомога на поховання військовослужбовців збройних сил України та інших військових формувань,матеріальна допомога сім’ям військовослужбовців збройних сил України та інших військових формувань,відшкодування витрат на послуги зв’язку пільговим категоріям населення,матеріальна допомога сім’ям з нагоди Дня усиновлювача,надання одноразової допомоги для підтримки внутрішньо переміщених осіб та цивільного населення,які опинилися в складних життєвих обставинах,надання допомоги у забезпеченні основними продуктами харчування та товарами першої необхідності.
Забезпечення умовами для тимчасового проживання ВПОта/або евакуйованих осіб у зв'язку із введенням воєнного стану .
По бюджетній програмі « Видатки, пов`язані з наданням підтримки внутрішньо переміщеним та/або евакуйованим особам у зв`язку із введенням воєнного стану»по «Програмі підтримки внутрішньо переміщених осіб з місцевого бюджету Петровірівської сільської ради на 2022-2023роки.»передбачені видатки на оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг в сумі-518,29тис.грн
Культура і мистецтво
Передбачені видатки по забезпеченню діяльності бібліотек по загальному фонді в сумі 527,9тис.грн.
- на оплату праці з нарахуванням (за даною програмою передбачено утримання 4 штатних одиниць) в сумі 465,8 тис.грн.
-оплата комунальних послуг та енергоносіїв -62,1тис.грн.
Передбачені видатки по забезпеченню діяльності музея по загальному фонді в сумі 65,0тис.грн.
-на оплату праці з нарахуванням 1 штатної одиниці в сумі -65,0тис.грн.
Передбачені видатки по забезпеченню діяльності будинків культур по загальному фонді в сумі 300,4тис.грн.
- на оплату праці з нарахуванням 3 штатних одиниць у сумі – 292,0тис.грн.
-оплата енергоносіїв-8,4тис.грн
Організація благоустрою населених пунктів
За бюджетною програмою «Організація благоустрою населених пунктів» по загальному фонді кошти обраховано в сумі 1 615,2тис.грн. Кошти будуть спрямовані на придбання матеріалів (фарби, інвентарю, зелених насаджень), оплату послуг бригади з благоустрою, вивіз сміття, поточний ремонт та технічне обслуговування електричних мереж,тощо.
-по спеціальному фонді передбачені видатки (плата за електроенергію) в сумі-210,0тис.грн.
Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету
Проєктом місцевого бюджету на 2023 рік за рахунок надходжень базової дотації передбачено видатки на утримання та розвиток автомобільних доріг по загальному фонді в сумі 8 734,225тис.грн.
По бюджетній програмі «Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування» передбачені видатки по загальному фонду (членські внески) в сумі 13,4тис.грн.
Запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха
По бюджетній програмі «Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха» по Програмі цивільного захисту,техногенної та пожежної безпеки Петровірівської територіальної громади на 2021-2023роки,» передбачені видатки у сумі 200,0тис.грн.
Організації територіальної оборони громади
По бюджетній програмі «Заходи та роботи з територіальної оборони» по
"Програма підготовки територіальної оборони та місцевого населення до участі в русі національного спротиву в Петровірівській сільській раді на 2023р.» передбачені видатки в сумі 50,0тис.грн.
Резервний фонд запланований в сумі 54,0тис.грн
Начальник фінансового відділу Тетяна МУЗИЧЕНКО
